A maioría das regras fiscais que se aplican aos propietarios de pequenas empresas canadenses tamén se aplican aos agricultores e produtores agrícolas.
Non obstante, hai algúns gastos, deducións fiscais e amortizacións que se aplican específicamente aos ingresos obtidos por actividades agrícolas que axudarán a reducir a súa factura fiscal.
Gastos, deducións fiscais e amortizacións para agricultores canadenses
Reparación e mantemento de edificios
Isto inclúe a reparación de valos e edificios empregados para a agricultura (isto exclúe a súa casa de labranza).
Gastos de uso empresarial da casa
Podes deducir gastos polo uso comercial dun espazo de traballo na túa casa. Isto inclúe parte dos seus custos de mantemento (materiais de limpeza, servizos públicos, seguro de fogar) xunto con parte dos impostos sobre a propiedade e os xuros hipotecarios.
Para reclamar este gasto e evitar o control da Canada Revenue Agency (CRA), asegúrese de ter calculado a porcentaxe da súa casa que se usa para o seu negocio agrícola e aplicar esa porcentaxe á dedución fiscal.
Por exemplo, se estás vivindo nunha casa de 1,000 metros cadrados e o teu espazo de traballo é de 100 metros cadrados, estás a usar o 10 por cento da túa casa para uso comercial, isto significa que podes deducir o 10 por cento dos teus gastos.
Subvención de custos de capital
Se adquires unha propiedade ou un activo amortizable para o teu negocio agrícola, como un edificio, mobiliario ou equipamento, e está valorado en máis de 500 dólares, podes deducir o seu custo durante un período de varios anos. Esta dedución anual chámase bonificación por custo de capital (CCA). Hai algunhas regras que debes seguir para reclamala.
Non pode deducir o seu custo total cando calcula os seus ingresos netos da empresa para o ano en que adquiriu o activo ou a propiedade. Debe descontarse nun período de anos.
Os silos, por exemplo, considéranse propiedade da clase 8, o que lle permite deducir o 20% do seu CCA anual.
Os tractores, remolques e camións normalmente considéranse clase 10, o que permite un 30% de CCA.
Existen diferentes regras e clases segundo o activo, o seu uso e o seu valor. Recomendamos falar cun especialista en impostos para determinar a aplicación óptima para esta dedución.
Desbroce, nivelación e drenaxe do terreo
Pode deducir os gastos asociados ao desbroce de árbores, raíces, pedras e xestas das súas terras de cultivo, a construción dunha estrada sen asfaltar e a instalación de drenaxe de terreos.
Contedores e cordel
Pode deducir gastos por materiais que comprou para empaquetar, conter ou enviar produtos agrícolas ou produtos.
Seguro de cultivo, Programa de protección de ingresos e primas de estabilización
Isto inclúe primas para participar en programas como AgriStability, AgriInvest, AgriInsurance e AgriRecovery.
Traballo personalizado ou por contrato (inclúe o aluguer de máquinas)
Isto inclúe os custos relacionados coa contratación de subcontratistas, o aluguer de equipos empregados para obter ingresos agrícolas (aireadores, bulldozers, arados, etc.).
Unha palabra de precaución: debes asegurarte de que as taxas que estás pagando por traballo de subcontratista non se cualifiquen como salarios como empregados, xa que despois te podes atopar no enganche de primas de traballo non pagadas, impostos e pode estar suxeito a sancións e xuros.
Lea aquí sobre novas reducións de impostos.